A Reforma Tributária aprovada nos últimos anos promete transformar profundamente o sistema de tributos no Brasil. Entre promessas de simplificação, transparência e eficiência, um grupo em especial precisa estar atento: as pequenas e médias empresas (PMEs).
Mas o que realmente muda para essas empresas na prática? Como o novo modelo tributário vai afetar o dia a dia do empreendedor? E como se preparar para essas transformações sem colocar o negócio em risco?
Neste artigo, a equipe da ON Soluções explica, de forma clara e objetiva, os principais impactos da Reforma Tributária nas PMEs — e por que contar com apoio contábil será essencial nesse novo cenário.
O que é a Reforma Tributária e por que ela é importante?
A Reforma Tributária é um conjunto de mudanças no sistema de cobrança de impostos no Brasil, com o objetivo de:
- Simplificar o sistema atual (considerado um dos mais complexos do mundo);
- Unificar tributos que incidem sobre o consumo;
- Tornar a arrecadação mais transparente e eficiente;
- Diminuir distorções entre setores da economia.
Com ela, cinco tributos (PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS) serão substituídos por dois:
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): de competência dos estados e municípios;
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): de competência da União.
Essa unificação tem como base o modelo de IVA (Imposto sobre Valor Agregado), muito usado em países da Europa e da América Latina.
Como a Reforma Tributária afeta pequenas e médias empresas?
Para as PMEs, a reforma traz oportunidades de simplificação, mas também desafios importantes de adaptação. Veja os principais impactos:
1. Fim da cumulatividade e mudança na base de cálculo
A nova lógica do IVA permite o crédito em todas as etapas da cadeia, o que elimina a cumulatividade. Porém, empresas do Simples Nacional não terão os mesmos créditos, o que pode criar desequilíbrios.
2. Transição gradual e complexa
A reforma será implantada ao longo de vários anos (até 2033). Durante esse tempo, as empresas conviverão com dois sistemas tributários. Isso exigirá atenção redobrada da contabilidade para evitar erros ou bitributação.
3. Alteração nos custos fiscais
Alguns setores poderão pagar mais impostos, especialmente os que hoje têm benefícios fiscais. Já outros podem pagar menos. Pequenas e médias empresas precisarão reavaliar:
- Margens de lucro
- Formação de preço
- Estratégias de compra e venda
4. Impacto no regime do Simples Nacional
Embora o Simples continue existindo, há risco de que sua competitividade diminua, já que o novo sistema favorece empresas que operam no regime de crédito tributário. Algumas PMEs podem considerar migrar de regime.
Por que contar com apoio contábil agora é mais importante do que nunca?
As regras tributárias estão mudando — e junto com elas, as obrigações acessórias, a forma de apuração dos tributos, a escrituração fiscal e até a precificação dos produtos.
Empresas que contam com suporte técnico adequado terão vantagens claras:
Diagnóstico tributário
Avaliação completa de como a reforma impactará sua empresa, setor e modelo de negócios.
Planejamento fiscal
Revisão de estratégias para reduzir impactos negativos e aproveitar créditos tributários.
Apoio na transição
Acompanhamento da fase de convivência entre os dois sistemas, evitando erros que podem gerar multas ou autuações.
Simulações de cenários
Análises comparativas para decidir o melhor regime tributário pós-reforma.
Tabela comparativa: como fica a tributação antes e depois da reforma?
| Situação Atual | Após a Reforma Tributária |
| Vários tributos: PIS, Cofins, IPI, ICMS, ISS | IBS (estadual/municipal) + CBS (federal) |
| Sistema cumulativo em alguns setores | Não cumulativo, com crédito em todas as etapas |
| Complexidade elevada na apuração | Apuração mais simplificada e uniforme |
| Tributação baseada na origem | Tributação no destino do consumo |
Como se preparar desde já?
Mesmo com a transição até 2033, os primeiros efeitos da reforma já começam a ser sentidos. O ideal é iniciar agora:
- Revisando os contratos com fornecedores e clientes
- Atualizando sistemas de gestão e emissão de notas fiscais
- Capacitando a equipe sobre as mudanças
- Reavaliando o enquadramento tributário com apoio contábil
Conte com a ON Soluções para orientar sua empresa
A Reforma Tributária representa uma mudança profunda no ambiente de negócios brasileiro. Para pequenas e médias empresas, a informação, o planejamento e a orientação contábil serão os maiores diferenciais competitivos.
Na ON Soluções, estamos prontos para orientar sua empresa em cada etapa dessa transição, com análises personalizadas, suporte técnico e estratégias para manter a saúde financeira do seu negócio.